En España, es frecuente escuchar una frase —que proviene de una campaña publicitaria del gobierno— cuando se habla de impuestos: Hacienda somos todos. Porque cada persona tiene la responsabilidad de contribuir al Estado con sus impuestos. También, por supuesto, los nómadas digitales que deban tributar en España si cumplen con las condiciones. Porque disfrutan de múltiples ventajas en lo referente a flexibilidad, pero también tienen responsabilidades fiscales.
Como se trata de un tema complejo y difícil de entender, sobre todo si vienes de un país con un sistema muy distinto al de España, no te preocupes: Nomada te explica qué impuestos debes pagar como nómada digital en España y cómo funcionan.
¿Cómo funcionan los impuestos y la residencia fiscal de un nómada digital?
Para saber si debes pagar impuestos en España, lo primero es determinar si tu residencia fiscal está en el país. La residencia fiscal influye en los impuestos que debes pagar y puede incluso obligarte a pagar impuestos en otro país dependiendo de tus circunstancias personales y profesionales.
Factores para determinar la residencia fiscal en España
Los factores para determinar la residencia fiscal en España son tres, explicados de una forma muy sencilla:
- Residencia en España durante al menos 183 días al año. Si pasas más de 183 días en territorio español durante un año natural, serás considerado residente fiscal en España. Estos días no tienen que ser consecutivos y se contabilizan aunque no tengas un domicilio fijo en el país. Es importante llevar un registro preciso de los días que pasas en España para evitar malentendidos con las autoridades fiscales.
- Desarrollar la base de tus actividades económicas en España. Si tu principal centro de intereses económicos está en España, es decir, si generas la mayoría de tus ingresos en el país o si tus negocios y actividades profesionales están basados en España, serás considerado residente fiscal. Esto incluye tener clientes principales o la sede de tu empresa en España. Las autoridades fiscales examinarán dónde se desarrollan tus actividades económicas para determinar tu residencia fiscal.
- Tener hijos o cónyuge —no separado— con residencia española habitual. Aunque este criterio suele afectar principalmente a la persona que vive en España, puede ser tenido en cuenta. Si tu familia directa (cónyuge e hijos menores de edad) reside habitualmente en España, las autoridades pueden considerar que tu residencia fiscal está en España, incluso si pasas menos de 183 días en el país. Este criterio se utiliza para evitar situaciones en las que se intenten evadir impuestos mediante la separación física de la familia.
Consecuencias de tener la residencia fiscal en España
Si eres considerado residente fiscal en España, tendrás que tributar por tu renta mundial, es decir, por todos los ingresos que obtengas tanto en España como en el extranjero. Esto incluye sueldos, ingresos por alquileres, dividendos, intereses y cualquier otro tipo de ingresos. España tiene convenios de doble imposición con muchos países para evitar que pagues impuestos dos veces por el mismo ingreso. Estos convenios permiten que los impuestos pagados en un país puedan ser acreditados en el otro, evitando así la doble tributación.
Por otro lado, si no eres residente fiscal en España pero generas ingresos en el país, estarás sujeto al Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR), lo que implica que solo pagarás impuestos sobre los ingresos obtenidos en España. Este régimen puede ser más beneficioso dependiendo de tu situación específica y de los ingresos que generes dentro y fuera del país.
¿Qué leyes regulan los impuestos para nómadas digitales en España?
La Ley de Startups en España ha introducido cambios significativos en materia de fiscalidad. Entre ellos, el aumento de casos en los que un extranjero puede acogerse a la Ley Beckham, un régimen fiscal especial que permite ser considerado como ‘no residente fiscal’ aunque se viva más de 183 días en el país. Sí, esta ley se llama así por el famoso futbolista británico.
Requisitos para acogerse a la Ley Beckham:
- No haber sido residente legal en España durante los últimos 5 años.
- Traslado a España por motivos laborales.
- Disponer de 6 meses desde la obtención de la resolución positiva del visado de nómada digital para presentar la solicitud en la Agencia Tributaria.
Beneficios de los nómadas digitales en régimen fiscal especial
Entonces, ¿los nómadas digitales tienen alguna ventaja en su régimen fiscal? Puede que, en función de las circunstancias, disfrutes de estos beneficios:
- Tipo impositivo reducido sobre la renta. Tipos impositivos más bajos sobre la renta.
- Exención de otros impuestos. Optimización de la situación tributaria.
- Flexibilidad geográfica. Mayor libertad para trabajar desde cualquier parte del mundo.
- Simplicidad administrativa. Menor carga administrativa en términos de cumplimiento tributario.
Tipos de impuestos que deberás pagar como nómada digital en España
Podemos hablar de cuatro grandes bloques de impuestos, que son similares a los que puede pagar cualquier otra persona que no ejerza como nómada digital.
- Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF). Grava la renta de las personas físicas en España. Los nómadas digitales que generan ingresos en territorio español pueden estar sujetos a este impuesto. Puede conllevar impuestos trimestrales, en el caso de los freelancers, o una retención mensual en la nómina —que luego se ajusta en la declaración de la renta cada año— si trabajas para una empresa.
- Impuesto sobre el valor añadido (IVA). Impuesto indirecto sobre el consumo de bienes y servicios. Los nómadas digitales que venden productos o servicios a consumidores españoles pueden tener que recaudar y remitir el IVA a las autoridades fiscales.
- Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Grava la titularidad de bienes inmuebles situados en territorio español. Si compras una casa o un local para trabajar, tendrás que pagar este impuesto.
- Otros impuestos locales. Dependiendo de la ubicación, pueden estar sujetos a impuestos municipales o autonómicos. Por ejemplo, podrías pagar tasas turísticas por tu alojamiento.
Es importante que los nómadas digitales comprendan sus obligaciones fiscales en España y cumplan con los requisitos establecidos por las autoridades. Asesorarse con un profesional fiscal o contable puede ser fundamental para garantizar el cumplimiento y evitar problemas fiscales en el futuro.
¿Cómo calcular los impuestos que debes pagar en España?
Aunque te recomendamos que contrates un servicio de asesoría —ya sea presencial u online— para gestionar tus asuntos fiscales en España, es importante que tengas un conocimiento básico y lleves cierto control. Para ello, puedes seguir estos pasos:
- Registro y seguimiento de ingresos. Llevar un registro detallado de todos los ingresos obtenidos mientras se trabaja en España.
- Determinación de la residencia fiscal. Entender los criterios que determinan la residencia fiscal.
- Cálculo del IRPF. Conocer las tasas impositivas aplicables y aplicarlas a los ingresos obtenidos en el país.
- Uso de software de contabilidad y gestión de impuestos. Programas como Alegra, Odoo, Quaderno o Declarando pueden simplificar el proceso de cálculo y pago de impuestos.
Modelos tributarios para estar al día con los impuestos
Si trabajas como nómada digital independiente en España, es crucial estar al día con tus obligaciones fiscales para evitar sanciones y problemas legales. A continuación, te explico los principales modelos tributarios que deberás presentar. Puedes hacerlo directamente tú mismo o con la ayuda de un servicio especializado.
Modelo 100
La Declaración Anual del IRPF es probablemente el modelo más conocido, también llamado la “declaración de la renta”. Este modelo se presenta anualmente y sirve para declarar todos tus ingresos y deducciones a lo largo del año fiscal. Es fundamental para ajustar las retenciones que se te han aplicado y para determinar si debes pagar más impuestos o si tienes derecho a una devolución.
Modelo 303
La Declaración Trimestral del IVA es obligatoria para autónomos y empresas que están sujetos al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Este modelo se presenta cada trimestre y en él debes declarar tanto el IVA repercutido en tus facturas emitidas como el IVA soportado en tus gastos y compras. El resultado puede ser a ingresar (si has repercutido más IVA del que has soportado) o a devolver (si has soportado más IVA del que has repercutido).
Modelo 130
Es una Declaración Trimestral del IRPF para autónomos. A través de este modelo, los trabajadores autónomos pagan a cuenta el IRPF correspondiente a sus ingresos trimestrales. Este pago se descuenta posteriormente en la declaración anual del IRPF (Modelo 100). Es especialmente importante para los autónomos que no tienen retenciones en sus facturas, ya que les permite adelantar el pago de impuestos y evitar grandes desembolsos al final del año.
Modelo 210
Es la Declaración del Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR). Este modelo es relevante para los nómadas digitales que no residen fiscalmente en España pero que generan ingresos en el país. Debes declarar estos ingresos y pagar el impuesto correspondiente, que puede variar según el tipo de renta y el país de residencia.
Modelo 720
Es una Declaración Informativa sobre los Activos en el Extranjero. Si eres residente fiscal en España y posees bienes y derechos situados en el extranjero (como cuentas bancarias, valores, seguros, bienes inmuebles, etc.) por un valor superior a 50.000 euros, estás obligado a informar de ello a través de este modelo. No se paga ningún impuesto directamente por este modelo, pero la omisión o incorrecta declaración puede resultar en sanciones severas.
Sanciones por no pagar impuestos en España
Como en cualquier otro país, el incumplimiento de las obligaciones fiscales puede conllevar diversas sanciones:
- Multas por presentación extemporánea. Varían según el tipo de impuesto y el tiempo de retraso.
- Recargos por pago tardío. Se aplican sobre el importe no pagado y aumentan con el tiempo.
- Intereses de demora. Se aplican sobre el importe no pagado y se calculan desde la fecha de vencimiento hasta el pago efectivo.
- Sanciones por fraude fiscal. Pueden incluir multas significativas e incluso acciones legales penales.
Herramientas online para gestionar el pago de impuestos en España
Para gestionar el pago de impuestos en España como nómada digital, existen varias herramientas online que te pueden ayudar a simplificar el proceso. Aquí te presento tres de las más destacadas: Quaderno, Declarando y TaxDown.
Quaderno
Quaderno es una herramienta diseñada para facilitar la facturación y la gestión de impuestos, especialmente útil para freelancers y pequeños negocios que operan online. Con Quaderno, puedes automatizar la emisión de facturas y el cálculo de impuestos en tiempo real, ya sea que vendas productos físicos o servicios digitales. Esta plataforma se encarga de generar informes fiscales precisos y mantener tus datos actualizados conforme a la legislación vigente. Además, Quaderno se integra con varias plataformas de pago y comercio electrónico, como PayPal, Stripe y Shopify, lo que facilita la gestión de tus transacciones y el cumplimiento de tus obligaciones fiscales en distintos países, incluyendo España.
Declarando
Declarando es una herramienta específica para autónomos en España, diseñada para simplificar la declaración de impuestos. Esta plataforma te guía a través de todo el proceso de gestión fiscal, desde la facturación hasta la presentación de modelos tributarios. Declarando ofrece asesoramiento fiscal personalizado y te ayuda a optimizar tus deducciones fiscales, asegurando que no pagues más impuestos de los necesarios. También puedes sincronizar tus cuentas bancarias para mantener un control preciso de tus ingresos y gastos. Con Declarando, la presentación de impuestos trimestrales y anuales se vuelve un proceso más eficiente y menos estresante.
TaxDown
TaxDown es otra opción popular en España para la declaración de impuestos, especialmente conocida por su facilidad de uso y precisión. Utiliza un algoritmo avanzado para revisar tus datos fiscales y buscar posibles deducciones y beneficios fiscales que puedas haber pasado por alto. La plataforma te permite importar tus datos fiscales directamente desde la Agencia Tributaria, simplificando la preparación de tu declaración de la renta. TaxDown está diseñado para usuarios individuales, incluidos los autónomos, y ofrece un servicio de revisión por expertos fiscales para asegurar que tu declaración esté completa y correcta antes de su presentación.
Lo cual es significativamente más bajo que las tasas progresivas que los residentes fiscales españoles deben pagar, pues estas pueden llegar hasta el 50% dependiendo de la región.
Ejemplo de impuestos de un nómada digital en España
Ana García, diseñadora gráfica freelance, con residencia fiscal en Andalucía, genera ingresos de 35.000 euros al año. Bajo la Ley Beckham, paga un 24% de IRPF, es decir, 8400 euros. Sin esta ley, hubiera pagado hasta el 44,4%, unos 15.228 euros.
Sin embargo, también hay que tener en cuenta que, dependiendo de las circunstancias, podría optar por constituir su empresa —o su figura como autónoma— en España, y eso conllevaría el pago de una cuota mensual en concepto de aportaciones a la Seguridad Social. Estos pagos serían tenidos en cuenta para una futura pensión pública en España o incluso para una presentación por desempleo, aunque en este último caso depende de la cantidad pagada cada mes.
De nuevo, te recomendamos que contactes con algún servicio de asesoría, ya sea presencial u online, para que encuentren la mejor solución para tus circunstancias: días al año en España, perspectivas de futuro en el país, tipo de contratación de la que disfrutas…
Preguntas frecuentes: pago de impuestos de un nómada digital en España
Depende de la residencia fiscal, la duración de la estancia y los ingresos que recibas. En algunas circunstancias tendrás que hacer una doble tributación, pero también es cierto que puede evitarse mediante acuerdos de doble imposición que tienen muchos países.
No es obligatorio, pero sí recomendable para entender las obligaciones fiscales y evitar problemas con las autoridades tributarias. También puedes optar por herramientas online, como Quaderno o Declarando, que están especializadas en asesoramiento para empresas y freelancers que operan en España y en otros países.
Como cualquier otro país, España persigue el fraude fiscal y pueden promover sanciones y multas, además de reclamar intereses de demora por pagos tardíos. En los casos más graves, la falta de cumplimiento de las obligaciones fiscales puede conllevar acciones legales.
Te recomendamos que aproveches las deducciones fiscales que estén a tu alcance, que utilices las estructuras fiscales más eficientes —quizás te interese constituir una empresa en España, por ejemplo— y planificar adecuadamente los ingresos y gastos. Para ello, es importante contar con la visión experta de un servicio de asesoría fiscal.
Sí, existen incentivos fiscales para los nómadas digitales en España. Por ejemplo, la Ley Beckham y otros regímenes fiscales especiales para fomentar la atracción de talento internacional y promover la economía digital del país.
En caso de no cumplir con los 183 días en España ni tener la base de tus actividades económicas en el país, puedes acogerte a un régimen especial con beneficios significativos, como una tasa impositiva fija del 24% sobre los ingresos obtenidos en España hasta 600.000 euros, un importe mucho menor al que pagarías si tu presencia en el país fuera más prolongada.
