A pesar de que los nómadas digitales disfrutan de múltiples ventajas, también es importante recordar cuáles son algunas de sus principales responsabilidades una vez asumen el rol de nómadas digitales en España. Con esto en mente, a continuación, abordaremos uno de los temas más interesantes a la hora de aventurarnos como nómadas digitales y es: ¿Qué impuestos debo pagar como nómada digital en España?
Además de ver cuáles son los impuestos que los nómadas digitales deben pagar y hacerse cargo ante el Estado español, también analizaremos a fondo cómo funcionan, cuáles son los tipos de impuestos a pagar, y cuáles son aquellos de los que no necesitamos preocuparnos. Todo esto en un mismo artículo, con el fin de que tengas toda la información que necesitas de manera mucho más fácil.
¿Cómo funcionan los impuestos de un nómada digital?
Para un nómada digital, la complejidad de los impuestos añade una capa adicional de desafío a su estilo de vida flexible y global. La naturaleza nómada del trabajo, los cambios frecuentes de ubicación y la posibilidad de trabajar para clientes de diferentes países, plantea preguntas sobre dónde deben pagarse los impuestos y cómo deben gestionarse las obligaciones fiscales.
![Todo lo que debes saber acerca impuestos para nómada digital en España](https://nomada.co/es/wp-content/uploads/sites/5/2024/05/impuestos-en-espana-1024x682.jpg)
Uno de los principales desafíos para los nómadas digitales es determinar su residencia fiscal, ya que esto puede influir en qué impuestos deben pagar y dónde. Las leyes tributarias varían de un país a otro, lo que genera confusión y complicaciones a la hora de cumplir con las obligaciones fiscales.
Para determinar la residencia fiscal del nómada digital residente en España es importante tener en cuenta tres factores:
- Si ha residido al menos 183 días al año en España
- Cuando sus actividades económicas residen en España
- En caso de que tenga hijos o cónyuges que tengan residencia española
¿Qué leyes regulan los impuestos para nómadas digitales?
La nueva Ley de Startups en España ha traído consigo muchos cambios significativos en materia de fiscalidad. Uno de los más relevantes es el aumento del número de casos en los que un extranjero puede acogerse a la Ley Beckham.
La Ley Beckham es un régimen fiscal especial que permite ser considerado no residente fiscal. Incluso si se vive más de 183 días en el país. Esta condición ofrece ventajas significativas en términos impositivos, como tipos impositivos reducidos sobre la renta y la exención de otros impuestos.
Para acogerse a este régimen fiscal especial, el requisito principal es no haber sido residente legal en España durante los últimos 5 años. Y el traslado a España debe tener motivos laborales, lo cual es aplicable a los trabajadores a distancia.
Una vez cumplido este requisito, se dispone de 6 meses desde la obtención de la resolución positiva del visado de nómada digital en España para presentar la solicitud en la Agencia Tributaria. Una vez concedido, se puede disfrutar de las ventajas de ser no residente durante un total de 5 años, más el año en que se presenta la solicitud. Posteriormente, se pasaría al régimen general de residentes.
Tipos de impuestos que está obligado a pagar un nómada digital en España
Una vez que los nómadas digitales establecen su residencia fiscal en España o pasan un período significativo de tiempo en el país, pueden estar sujetos a varios tipos de impuestos. Entre estos impuestos podemos encontrar:
- Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF). El IRPF es el impuesto que grava la renta de las personas físicas en España. Los nómadas digitales que generan ingresos mientras se encuentran en territorio español pueden estar sujetos a este impuesto sobre los ingresos obtenidos en el país.
- Impuesto sobre el valor añadido (IVA). El IVA es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios en España. Los nómadas digitales que venden productos o servicios a consumidores españoles pueden tener la obligación de recaudar y remitir el IVA a las autoridades fiscales españolas.
- Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Los nómadas digitales que poseen propiedades inmobiliarias en España pueden estar sujetos al Impuesto sobre Bienes Inmuebles. Este impuesto grava la titularidad de bienes inmuebles situados en territorio español.
- Otros impuestos locales. Además de los impuestos mencionados, los nómadas digitales pueden estar sujetos a otros impuestos locales. Como impuestos municipales o autonómicos, dependiendo de su ubicación en España.
Es importante que los nómadas digitales comprendan sus obligaciones fiscales en España y cumplan con los requisitos establecidos por las autoridades fiscales. Asesorarse con un profesional fiscal o contable puede ser fundamental para garantizar el cumplimiento y evitar problemas fiscales en el futuro.
¿Cómo calcular los impuestos que debo pagar en España?
Para un nómada digital, calcular los impuestos que debe pagar en España puede resultar un proceso complejo debido a la naturaleza global de su trabajo y las diferentes fuentes de ingresos que pueden tener. Sin embargo, existen varias estrategias y herramientas que pueden simplificar este proceso:
- Registro y seguimiento de ingresos. Es fundamental llevar un registro detallado de todos los ingresos obtenidos mientras se trabaja en España. Esto incluye ingresos por servicios prestados, ventas de productos, ingresos de alquiler de propiedades, entre otros. Utilizar una herramienta de contabilidad o un software de gestión financiera puede facilitar el seguimiento de estos ingresos.
- Determinación de la residencia fiscal. La residencia fiscal es un factor clave para determinar qué impuestos debe pagar un nómada digital en España. Es importante entender los criterios que determinan la residencia fiscal, como el tiempo pasado en el país y los lazos económicos y personales con España y otros países. Utilizar servicios de asesoramiento fiscal puede ayudar a determinar la residencia fiscal de manera precisa.
- Cálculo del impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF). El IRPF es uno de los impuestos más importantes que deben pagar los nómadas digitales en España. Para calcular el IRPF, es necesario conocer las tasas impositivas aplicables y aplicarlas a los ingresos obtenidos en el país. Existen herramientas en línea y aplicaciones móviles que pueden ayudar en el cálculo de impuestos, como calculadoras fiscales y software de declaración de impuestos.
- Uso de software de contabilidad. Utilizar software de contabilidad específico para autónomos o profesionales independientes puede simplificar el proceso de cálculo de impuestos. Estos programas suelen ofrecer funciones de seguimiento de ingresos y gastos, generación de informes fiscales y cálculo automático de impuestos, lo que facilita el cumplimiento de las obligaciones fiscales como Alegra u Oodoo.
¿Cuáles son los modelos que debo rellenar para ir al día con mis impuestos?
![Ejemplo de módulos a rellenar para el pago de los impuestos en España.](https://nomada.co/es/wp-content/uploads/sites/5/2024/05/modulo-impuesto-nomada-digital-1024x682.jpg)
El gobierno español proporciona una serie de modelos tributarios que los nómadas digitales pueden utilizar para realizar el pago de impuestos y cumplir con sus obligaciones fiscales en el país. A continuación, se mencionan algunos de los modelos más relevantes:
- Modelo 100. Este modelo se utiliza para la declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) de manera anual. Los nómadas digitales que obtienen ingresos en España están obligados a presentar este modelo para declarar sus ingresos y calcular el impuesto correspondiente.
- Modelo 303. El modelo 303 es utilizado para la declaración trimestral del impuesto sobre el valor añadido (IVA) para aquellos nómadas digitales que estén registrados como autónomos o empresas y realicen actividades sujetas a este impuesto en España.
- Modelo 130. Este modelo se utiliza para la declaración trimestral del IRPF para autónomos y profesionales que desarrollan actividades económicas en España. Los nómadas digitales que trabajan como autónomos deben presentar este modelo para calcular y pagar el IRPF trimestralmente.
- Modelo 210. El modelo 210 se utiliza para la declaración del impuesto sobre la renta de No Residentes (IRNR) para aquellos nómadas digitales que no residen fiscalmente en España, pero obtienen ingresos de fuentes españolas. Este modelo se presenta de forma trimestral o anual, dependiendo de las circunstancias del contribuyente.
Además, para los nómadas digitales que residen en España, pero tienen bienes y derechos en el extranjero, es importante mencionar el Modelo 720. Este modelo es una declaración informativa sobre los activos en el extranjero y no implica el pago de impuestos directos. Se utiliza para informar a la Agencia Tributaria española sobre los activos y rentas en el extranjero que superen los 50.000 €.
Sanciones por no pagar impuestos en España
El incumplimiento de las obligaciones fiscales en España puede conllevar diversas sanciones y multas por parte de las autoridades tributarias. Por esta razón es importante que comprendamos las consecuencias de no pagar los impuestos correspondientes para evitar problemas legales y financieros.
A continuación, vamos a mencionar algunas de las sanciones más comunes por no cumplir con las obligaciones fiscales en España:
- Multas por presentación extemporánea. Si un contribuyente no presenta sus declaraciones de impuestos dentro de los plazos establecidos por la ley, puede enfrentar multas por presentación extemporánea. Estas multas varían según el tipo de impuesto y el tiempo de retraso en la presentación.
- Recargos por pago tardío. Además de las multas por presentación extemporánea, los contribuyentes que no pagan sus impuestos dentro de los plazos establecidos pueden estar sujetos a recargos por pago tardío. Estos recargos se aplican sobre el importe no pagado y pueden aumentar con el tiempo de retraso en el pago.
- Intereses de demora. Los contribuyentes que no pagan sus impuestos a tiempo también pueden estar sujetos a intereses de demora. Estos intereses se aplican sobre el importe no pagado y se calculan desde la fecha de vencimiento hasta la fecha de pago efectivo.
- Sanciones por fraude fiscal. En casos de fraude fiscal o evasión de impuestos, las autoridades tributarias pueden imponer sanciones adicionales, que pueden incluir multas significativas e incluso acciones legales penales.
Es importante tener en cuenta que las sanciones y multas por incumplimiento fiscal pueden variar según las circunstancias individuales de cada contribuyente y la gravedad del incumplimiento. Además, las autoridades tributarias tienen la facultad de realizar inspecciones fiscales y auditorías para garantizar el cumplimiento normativo y detectar posibles irregularidades.
¿Como cumplo los requisitos para la ley Beckham?
En caso de que no cumplas una cantidad de días mayor o igual a 183 días en España al año, ni tampoco poseas un centro económico que opere en el territorio español ni tengas hijos/cónyuges españoles, el caso de tus impuestos será bastante distinto.
Pues en este caso, España regula la cantidad de impuestos a cancelar y pasarías a estar en un régimen especial con bastantes beneficios. Entre estos beneficios, el que más destaca es el estar sujeto a una tasa impositiva fija del 24% sobre los ingresos obtenidos en España hasta un máximo de 600.000 euros. ¡Sin preocuparte por ningún otro impuesto!
![Libertad financiera siendo nómada digital en España](https://nomada.co/es/wp-content/uploads/sites/5/2024/05/nomada-digital-impuestos-especiales-1024x682.jpg)
Lo cual es significativamente más bajo que las tasas progresivas que los residentes fiscales españoles deben pagar, pues estas pueden llegar hasta el 50% dependiendo de la región.
Beneficios de los nómadas digitales en régimen fiscal especial
Los nómadas digitales que se acogen a regímenes fiscales especiales, como la Ley Beckham en España, pueden disfrutar de una serie de beneficios significativos en términos fiscales. Algunos de estos beneficios incluyen:
- Tipo impositivo reducido sobre la renta. Ser considerado no residente fiscal puede implicar la aplicación de tipos impositivos más bajos sobre la renta, lo que puede resultar en una carga fiscal menor en comparación con los residentes fiscales.
- Exención de otros impuestos. Los nómadas digitales en régimen fiscal especial pueden estar exentos de otros impuestos. Lo que les permite optimizar su situación tributaria y reducir su carga fiscal total.
- Flexibilidad geográfica. Al no estar obligados a residir físicamente en un país específico para cumplir con las obligaciones fiscales. Los nómadas digitales en régimen fiscal especial pueden disfrutar de una mayor flexibilidad geográfica y trabajar desde cualquier parte del mundo sin comprometer su situación fiscal.
- Simplicidad administrativa. Los regímenes fiscales especiales suelen implicar una menor carga administrativa en términos de cumplimiento tributario. Lo que puede simplificar la gestión financiera y contable para los nómadas digitales.
Ejemplo de impuestos de un nómada digital en España
Antes de entrar en detalle con el ejemplo de los impuestos que debe pagar un nómada digital en España. Es importante comprender las diferentes obligaciones fiscales a las que está sujeto este tipo de profesional
Veamos el caso de Ana García. Una diseñadora gráfica freelance que trabaja como nómada digital con su respectiva visa y que ha decidido establecer su residencia fiscal especial en España durante el año fiscal en cuestión y con residencia en Andalucía.
A lo largo del año, Ana presta servicios de diseño web, diseño de logotipos y creación de material gráfico para clientes tanto en España como en el extranjero. Sus ingresos anuales se componen de 20,000 € por servicios de diseño web en España y 15,000 € por servicios de diseño de logotipos para clientes extranjeros, totalizando así 35,000 € en ingresos totales.
En este caso, el IRPF tendría un valor únicamente del 24% respecto a los ingresos totales, lo que significa un pago de impuestos total de 8,400 euros. Dejándole un total libre a Ana de 26,600 euros. Esto gracias a la Ley Beckham. En caso contrario, Ana hubiera tenido que pagar el 44.4% de sus ingresos en impuesto, algo así como 15,228 euros en total.
Preguntas frecuentes sobre impuestos para nómadas digitales en España
Sí, en muchos casos, un nómada digital puede estar obligado a pagar impuestos tanto en su país de origen como en España. Esto depende de varios factores, como la residencia fiscal, la duración de la estancia en España y los ingresos obtenidos en el país. La doble tributación puede evitarse mediante acuerdos de doble imposición entre países. Donde se establecen reglas para evitar que un individuo sea gravado dos veces por los mismos ingresos.
No es obligatorio, pero es altamente recomendable contar con la asesoría de un contador o asesor fiscal para cumplir con las obligaciones fiscales en España. La legislación fiscal puede ser compleja y variar según la situación individual de cada contribuyente. Un contador o asesor fiscal puede ayudar a entender las obligaciones fiscales, optimizar la planificación fiscal y evitar posibles problemas con las autoridades tributarias.
El incumplimiento de las obligaciones fiscales en España puede resultar en sanciones y multas por parte de las autoridades tributarias. Estas sanciones pueden incluir multas por presentación extemporánea, recargos por pago tardío, intereses de demora y sanciones por fraude fiscal. Además, las autoridades tributarias tienen la facultad de realizar inspecciones fiscales y auditorías para garantizar el cumplimiento normativo.
Existen varias estrategias legales para optimizar la carga fiscal como nómada digital en España. Como aprovechar las deducciones fiscales disponibles, utilizar estructuras fiscales eficientes, y planificar adecuadamente los ingresos y gastos. Es importante buscar asesoramiento profesional para identificar las mejores opciones para cada situación individual y garantizar el cumplimiento normativo.
Sí, existen incentivos fiscales específicos para los nómadas digitales en España, como la Ley Beckham y otros regímenes fiscales especiales. Estos incentivos están diseñados para fomentar la atracción de talento internacional y promover la economía digital del país.