Ser un nómada digital en Estados Unidos implica asumir la responsabilidad de cumplir con las obligaciones fiscales que conlleva trabajar en remoto. Aunque disfrutes de la flexibilidad de tu estilo de vida, debes comprender qué impuestos estás obligado a pagar como nómada digital en Estados Unidos. Dependiendo de si trabajas para una empresa extranjera o eres un freelancer con ingresos globales, podrías estar sujeto a pagar impuestos federales, estatales e incluso locales.
En este artículo, exploraremos los diferentes impuestos que afectan a los nómadas digitales en Estados Unidos, explicando cuándo y cómo se deben pagar, además de aclarar qué determina tu estatus fiscal. Te proporcionaremos un resumen detallado de las normativas clave y las deducciones posibles para que puedas cumplir con tus responsabilidades sin complicaciones innecesarias.
¿Cómo funcionan los impuestos de un nómada digital?
Para un nómada digital, cumplir con las obligaciones fiscales en Estados Unidos puede ser un reto debido a las particularidades del sistema tributario y las características de su estilo de vida. A continuación, desglosamos los principales aspectos a tener en cuenta.
1. Residencia fiscal y el test de los 183 días
Uno de los primeros desafíos para los nómadas digitales es determinar su residencia fiscal. En Estados Unidos, si pasas más de 183 días en el país durante un año fiscal, puedes ser considerado un residente fiscal. Esto significa que estarás obligado a pagar impuestos sobre todos tus ingresos, sin importar en qué parte del mundo los generaste.
El test de los 183 días puede ser confuso para los nómadas, ya que muchos trabajan para empresas extranjeras o tienen ingresos provenientes de diferentes países. Es fundamental llevar un control preciso del tiempo que pasas en Estados Unidos para evitar sorpresas fiscales y gestionar adecuadamente tus obligaciones tributarias.
2. Doble tributación y tratados fiscales
Otro gran desafío para los nómadas digitales es la doble tributación, que ocurre cuando tienes que pagar impuestos tanto en tu país de origen como en Estados Unidos por los mismos ingresos. Afortunadamente, Estados Unidos tiene tratados fiscales con varios países que permiten evitar este doble pago de impuestos. Sin embargo, aprovechar estos tratados no siempre es sencillo, ya que puede requerir una comprensión profunda de las normas fiscales de ambos países y de cómo aplicar las deducciones correspondientes.
Estos tratados suelen incluir disposiciones para evitar la doble imposición a través de créditos fiscales o exenciones, pero cada caso es diferente. Si eres un nómada digital que opera entre dos o más países, lo ideal es contar con un asesor fiscal especializado en tributación internacional.
3. Impuestos federales, estatales y locales
Además de los impuestos federales, los impuestos estatales y locales en Estados Unidos varían según el estado en el que trabajes o pases más tiempo. Algunos estados, como California y Nueva York, tienen impuestos sobre la renta muy elevados. Mientras que otros como Texas y Florida no aplican ningún impuesto sobre la renta personal. Sin embargo, incluso si estás trabajando remotamente para una empresa extranjera. Si resides o pasas tiempo en un estado con impuestos elevados, es posible que debas pagar impuestos estatales en ese lugar.
Esto puede complicar tu situación fiscal si cambias de estado con frecuencia o si trabajas en varias ubicaciones a lo largo del año. Por ello, es importante tener en cuenta las implicaciones de los impuestos estatales y locales según el estado en el que te encuentres trabajando.
4. Self-Employment Tax para freelancers
Si eres un nómada digital que trabaja como freelancer o autónomo. Además de los impuestos sobre la renta federales y estatales, estarás sujeto al Self-Employment Tax. Este impuesto, del 15.3% sobre los ingresos netos, cubre las contribuciones a la seguridad social y Medicare. Esto puede suponer una carga adicional que muchos nómadas no contemplan en sus presupuestos fiscales, especialmente aquellos que se dedican a trabajos independientes o no cuentan con un empleador formal.
Tipos de impuestos que está obligado a pagar un nómada digital en Estados Unidos
Al establecerse temporalmente en Estados Unidos, los nómadas digitales deben cumplir con ciertas obligaciones fiscales. Las cuales varían dependiendo de su estatus de residencia, el estado en el que se encuentren y el tipo de ingresos que generen. A continuación, se detallan los principales impuestos que un nómada digital está obligado a pagar en Estados Unidos.
1. Impuesto sobre la Renta Federal (Income Tax)
El impuesto sobre la renta federal es uno de los principales impuestos que cualquier persona que genere ingresos en Estados Unidos debe pagar, incluidos los nómadas digitales. Este impuesto aplica a todas las ganancias que un individuo genera. Ya sea trabajando para una empresa estadounidense o extranjera, o a través de ingresos independientes. La tasa impositiva varía según el nivel de ingresos, con un sistema de tramos progresivos que va del 10% al 37%.
Si un nómada digital se convierte en residente fiscal en Estados Unidos (cumpliendo con el test de los 183 días, por ejemplo), estará obligado a declarar y pagar el impuesto sobre la renta federal sobre todos sus ingresos globales, sin importar si fueron generados dentro o fuera del país. Si no se considera residente fiscal, solo pagará impuestos sobre los ingresos que haya generado en EE.UU.
2. Impuesto sobre la Renta Estatal (State Income Tax)
Además del impuesto sobre la renta federal, varios estados en Estados Unidos aplican su propio impuesto sobre la renta estatal. Las tasas varían según el estado, con algunos estados como California y Nueva York con tasas relativamente altas (hasta el 13.3% en California), mientras que otros estados como Texas, Florida y Nevada no imponen ningún impuesto sobre la renta personal.
Si un nómada digital pasa tiempo significativo en un estado con impuestos sobre la renta, es posible que esté obligado a pagar estos impuestos estatales, independientemente de si trabaja para una empresa local o extranjera. El cálculo y pago de los impuestos estatales dependerá de las leyes específicas de cada estado y del tiempo que el nómada haya permanecido en ese lugar durante el año fiscal.
3. Impuesto al Trabajo por Cuenta Propia (Self-Employment Tax)
Los nómadas digitales que trabajan como freelancers, autónomos o independientes están sujetos al Self-Employment Tax. Este impuesto se aplica para cubrir las contribuciones al Seguro Social (Social Security) y Medicare, y su tasa es del 15.3% sobre los ingresos netos. Es importante tener en cuenta que, a diferencia de los empleados que tienen un empleador que cubre parte de estas contribuciones, los freelancers deben asumir el costo total de estos impuestos.
El Self-Employment Tax es obligatorio para cualquier nómada digital que gane más de $400 en un año trabajando de forma independiente en EE.UU. Estos impuestos deben pagarse trimestralmente para evitar sanciones, y los nómadas digitales pueden deducir algunos gastos relacionados con su actividad profesional para reducir la base imponible.
4. Impuestos de Ventas y Uso (Sales Tax)
Aunque no es un impuesto directo sobre los ingresos, los impuestos de ventas y uso (Sales Tax) aplican a los bienes y servicios que se compran y consumen en Estados Unidos. Los nómadas digitales que realizan compras de productos o servicios durante su estancia en el país deben pagar el impuesto de ventas, que varía entre el 0% y el 10%, dependiendo del estado y la ciudad en la que se encuentren.
Si bien este impuesto no afecta directamente las ganancias de los nómadas digitales, es un costo que deben tener en cuenta al vivir y trabajar en EE.UU. Además, algunos estados también aplican el Use Tax, un impuesto sobre productos adquiridos fuera del estado pero utilizados dentro de este.
5. Impuesto al Valor Agregado (IVA)
En Estados Unidos, no existe un Impuesto al Valor Agregado (IVA) a nivel federal, como ocurre en muchos países de Europa o América Latina. Sin embargo, los estados y ciudades tienen impuestos de ventas que funcionan de manera similar al IVA.
Estos impuestos se aplican a las transacciones comerciales y varían según la región, aunque en la mayoría de los casos, este impuesto no afecta directamente a los ingresos que generan los nómadas digitales, sino a las compras que realizan mientras viven en EE.UU.
6. Impuesto sobre la Ganancia de Capital (Capital Gains Tax)
Si un nómada digital obtiene ingresos a través de inversiones, como acciones, criptomonedas o bienes inmuebles, estará sujeto al impuesto sobre la ganancia de capital. Este impuesto aplica a las ganancias obtenidas por la venta de activos y depende de si la ganancia fue a corto o largo plazo. Las tasas de impuestos sobre las ganancias de capital en Estados Unidos pueden oscilar entre el 0% y el 20%, dependiendo del tiempo que el activo haya sido retenido y del nivel de ingresos del nómada digital.
¿Cómo calcular los impuestos que debo pagar en Estados Unidos?
Calcular los impuestos que debe pagar un nómada digital en Estados Unidos puede ser un proceso complejo debido a la combinación de impuestos federales, estatales y locales, además de las diferencias en los tipos de ingresos que se generan. Para evitar errores y cumplir con las normativas fiscales, es crucial seguir un proceso claro y, si es posible, apoyarse en herramientas especializadas que faciliten el cálculo.
Paso 1: Determinar tu estatus de residencia fiscal
El primer paso para calcular los impuestos que un nómada digital debe pagar en Estados Unidos es establecer si eres considerado residente fiscal. Como mencionamos anteriormente, si pasas más de 183 días en Estados Unidos durante un año fiscal, es probable que el gobierno te considere residente a efectos fiscales, lo que significa que estarás sujeto a pagar impuestos sobre todos tus ingresos, independientemente de dónde se generaron.
Si no alcanzas este umbral, es posible que solo debas pagar impuestos sobre los ingresos generados dentro del país. Entender tu estatus es clave, ya que afecta directamente qué impuestos y en qué proporción estarás obligado a pagar.
Paso 2: Identificar los ingresos sujetos a impuestos
El siguiente paso es identificar qué tipos de ingresos generan impuestos. Si trabajas como freelancer, autónomo o empleado remoto, tendrás que declarar los ingresos obtenidos por tu trabajo en Estados Unidos o para clientes dentro del país. Además, si generas ingresos de inversiones, alquileres, o incluso criptomonedas, estos también pueden estar sujetos a impuestos.
Para freelancers, es crucial calcular el Self-Employment Tax (15.3%) y tenerlo en cuenta en el total de impuestos a pagar. Este impuesto es sobre tus ingresos netos, es decir, después de deducir los gastos relacionados con tu actividad profesional. Por lo tanto, debes asegurarte de llevar un buen registro de los gastos deducibles, como equipo de trabajo, software, viajes relacionados con el trabajo y otros gastos elegibles.
Paso 3: Calcular los impuestos federales y estatales
Una vez que determines tus ingresos imponibles, deberás aplicar la tasa de impuesto sobre la renta federal correspondiente. Estados Unidos utiliza un sistema de impuestos progresivos, donde la tasa impositiva aumenta a medida que tus ingresos lo hacen. Las tasas de impuestos federales para 2024 van del 10% al 37%, según tu nivel de ingresos.
Además, si resides en un estado con impuestos sobre la renta estatales, deberás aplicar la tasa correspondiente a los ingresos generados en ese estado. Estas tasas varían ampliamente: estados como California o Nueva York tienen impuestos altos, mientras que otros, como Florida o Texas, no cobran impuestos sobre la renta personal.
Para calcular el total de tus impuestos federales y estatales, puedes usar tablas fiscales anuales proporcionadas por el IRS y las oficinas estatales de recaudación de impuestos. Sin embargo, este proceso puede ser tedioso sin el uso de herramientas.
Paso 4: Utilizar herramientas y software de cálculo de impuestos
Para simplificar el cálculo de impuestos, existen diversas herramientas y software especializados que permiten a los nómadas digitales calcular sus obligaciones fiscales de manera precisa y sencilla. Algunas de las más populares incluyen:
- TurboTax. Una de las herramientas más utilizadas en Estados Unidos, TurboTax permite a freelancers y autónomos calcular sus impuestos federales y estatales de manera fácil. La plataforma guía paso a paso el proceso de declaración y sugiere deducciones basadas en los ingresos y gastos reportados.
- H&R Block. Este software ofrece un enfoque práctico para la declaración de impuestos y ayuda a los nómadas digitales a calcular tanto los impuestos sobre la renta federal como los estatales. También ofrece un servicio de asistencia personalizada para resolver dudas fiscales complejas.
- QuickBooks Self-Employed. Especialmente diseñado para freelancers y autónomos, QuickBooks permite registrar ingresos y gastos a lo largo del año y facilita el cálculo de impuestos estimados, incluidos los pagos trimestrales del Self-Employment Tax. La plataforma también sincroniza las cuentas bancarias y ayuda a organizar las deducciones.
- TaxSlayer. Otra opción confiable, TaxSlayer ofrece un servicio más económico que los anteriores, pero igualmente eficiente para calcular los impuestos federales y estatales de un nómada digital. También permite importar documentos W-2 o 1099 para quienes los necesiten, y calcula automáticamente los impuestos estimados.
- IRS Tax Withholding Estimator. Para quienes desean una estimación rápida, el IRS ofrece en su sitio web una herramienta gratuita que permite calcular de manera aproximada los impuestos federales que deberás pagar, basándose en tus ingresos actuales y el estatus de residencia.
Paso 5: Realizar pagos de impuestos trimestrales
Para los nómadas digitales que trabajan de manera independiente, es obligatorio realizar pagos de impuestos estimados de manera trimestral, tanto para los impuestos federales como para los impuestos estatales (si aplica). Esto se debe a que los freelancers y autónomos no tienen un empleador que retenga impuestos de sus pagos. Lo que significa que deben calcular y abonar los impuestos por su cuenta cuatro veces al año.
El uso de herramientas como QuickBooks o TurboTax permite configurar recordatorios y realizar cálculos precisos de los impuestos estimados, evitando multas por pagos insuficientes o tardíos.
Paso 6: Considerar la ayuda de un asesor fiscal
Dado que las leyes fiscales estadounidenses pueden ser complejas y varían según el estado, es recomendable que los nómadas digitales que pasen tiempo considerable en Estados Unidos consideren contratar a un asesor fiscal especializado en expatriados o en tributación internacional. Un asesor fiscal puede ayudarte a maximizar tus deducciones, aprovechar tratados fiscales internacionales y evitar la doble tributación. Asegurando que cumples con todas tus obligaciones fiscales sin pagar más de lo necesario.
Modelos, formularios o formatos tributarios en Estados Unidos
Para cumplir con las obligaciones fiscales en Estados Unidos, los nómadas digitales deben presentar varios formularios tributarios dependiendo de su situación. El formulario más común es el Formulario 1040, que se utiliza para declarar el impuesto sobre la renta federal. Dentro de este formulario, los nómadas deben reportar todos sus ingresos globales si son considerados residentes fiscales. Si trabajan como freelancers o autónomos, también deben completar el Formulario Schedule C para detallar los ingresos y gastos relacionados con su negocio.
Para quienes están sujetos al Self-Employment Tax, es necesario adjuntar el Formulario Schedule SE. Este formulario calcula las contribuciones para el Seguro Social y Medicare. Además, si el nómada digital tiene que realizar pagos trimestrales de impuestos estimados, debe utilizar el Formulario 1040-ES.
- Formulario 1040
- Formulario Schedule C
- Formulario Schedule SE
- Formulario 1040-ES
Es importante presentar estos formularios antes de la fecha límite del 15 de abril, a menos que se solicite una prórroga.
Sanciones por no pagar impuestos en Estados Unidos
El gobierno de Estados Unidos impone sanciones severas por no pagar los impuestos a tiempo o por no presentar las declaraciones fiscales correctamente. Si un nómada digital no paga sus impuestos dentro del plazo establecido, podría enfrentar una multa por pago tardío. Que equivale al 0.5% del impuesto no pagado por cada mes de retraso, hasta un máximo del 25% del saldo total adeudado.
Además, si no presenta la declaración de impuestos antes de la fecha límite, se le podría imponer una multa adicional por presentación tardía, que asciende al 5% del saldo de impuestos no pagado por cada mes de retraso, también hasta un máximo del 25%. En casos graves de evasión de impuestos, el IRS podría incluso imponer sanciones penales, que pueden incluir multas considerables e, incluso, penas de cárcel.
Para evitar sanciones, es fundamental que los nómadas digitales no solo presenten sus formularios tributarios a tiempo, sino que también realicen los pagos de impuestos estimados si trabajan de manera independiente.
Ejemplo de impuestos de un nómada digital en Estados Unidos
Imaginemos un caso de un nómada digital llamado Sofía, quien trabaja como diseñadora gráfica freelance para clientes internacionales, principalmente en Europa. Sofía pasa 7 meses al año viviendo en Nueva York, lo que la convierte en residente fiscal de Estados Unidos. Sus ingresos anuales ascienden a $80,000, provenientes de diversos proyectos.
- Impuesto federal. Según los tramos impositivos federales para 2024. Sofía estaría en el segundo tramo, pagando una tasa impositiva del 22% sobre parte de sus ingresos. Tras deducir gastos de negocio como software de diseño y equipo por valor de $15,000, su ingreso imponible sería de $65,000. Aproximadamente, Sofía pagaría $14,300 en impuestos federales.
- Impuesto estatal en Nueva York. Sofía también debe pagar impuestos estatales, y Nueva York tiene una tasa progresiva de hasta 6.85%. Para sus ingresos netos de $65,000, pagaría alrededor de $4,452 en impuestos estatales.
- Self-Employment Tax. Además, como freelancer, Sofía está sujeta al Self-Employment Tax del 15.3% sobre sus ingresos netos. Esto resulta en aproximadamente $9,945 adicionales para cubrir Seguro Social y Medicare.
Total de impuesto. Sofía, en conjunto, tendría que pagar un total aproximado de $28,697 en impuestos, que incluye impuestos federales, estatales y el Self-Employment Tax.
